Việc tiếp cận các báo cáo tài chính đối với một người mới thoạt đầu có vẻ là một việc quá sức, nhưng bằng cách chia nhỏ nó thành các bước và hiểu các thành phần chính, bạn có thể hiểu được ý nghĩa của thông tin được trình bày trong báo cáo. Dưới đây là một số bước giúp bạn tiếp cận báo cáo tài chính:

Bắt đầu với những điều cơ bản: Trước khi đi sâu vào các con số, điều quan trọng là phải hiểu mục đích của từng báo cáo tài chính. Ba báo cáo chính là báo cáo thu nhập, bảng cân đối kế toán và báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Báo cáo thu nhập thể hiện doanh thu, chi phí và lợi nhuận của công ty trong một khoảng thời gian; bảng cân đối kế toán thể hiện tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu của công ty tại một thời điểm cụ thể và báo cáo lưu chuyển tiền tệ thể hiện dòng tiền vào và dòng tiền ra cho một khoảng thời gian cụ thể. Hiểu mục đích của từng báo cáo là chìa khóa để diễn giải dữ liệu.

Tìm kiếm các xu hướng: Khi phân tích báo cáo tài chính, điều quan trọng là tìm kiếm các xu hướng theo thời gian. So sánh các báo cáo tài chính từ năm này sang năm khác có thể giúp xác định các lĩnh vực tăng trưởng hoặc suy giảm của doanh nghiệp. Tìm kiếm những thay đổi về doanh thu, chi phí, tỷ suất lợi nhuận và các số liệu tài chính quan trọng khác.

Phân tích tỷ lệ: Tỷ lệ tài chính cung cấp một cách để phân tích hoạt động tài chính của công ty liên quan đến tiêu chuẩn ngành hoặc đối thủ cạnh tranh. Một số tỷ lệ tài chính phổ biến bao gồm tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu, tỷ lệ hiện tại và lợi tức đầu tư. Các tỷ lệ này có thể giúp xác định các lĩnh vực sức mạnh tài chính và điểm yếu.

Xem xét các yếu tố bên ngoài: Khi phân tích báo cáo tài chính, điều quan trọng là phải xem xét các yếu tố bên ngoài có thể ảnh hưởng đến hoạt động tài chính của công ty. Những yếu tố này có thể bao gồm những thay đổi trong ngành, xu hướng kinh tế và những thay đổi về quy định.

Tìm kiếm hướng dẫn: Nếu bạn chưa quen với việc phân tích báo cáo tài chính, bạn nên tìm người hướng dẫn. Họ có thể giúp bạn giải thích dữ liệu và xác định các lĩnh vực cần quan tâm hoặc cơ hội trong một báo cáo tài chính. Với khóa học “Đọc, hiểu, phân tích báo cáo tài chính” cùng Giám đốc Kiểm toán tại Học viện APT sẽ giúp bạn đơn giản hóa nhất những điều này. Hơn thế nữa, với kinh nghiệm thực tế của giảng viên và việc thực hành phân tích trên báo cáo tài chính thực tế của doanh nghiệp đang niêm yết sẽ giúp bạn hiểu rõ từng chi tiết của báo cáo tài chính. Nhớ liên hệ số hotline 𝟬𝟵𝟲𝟱 𝟴𝟱𝟱 𝟵𝟲𝟵 để đăng kí khóa học nhé!

Tóm lại, tiếp cận báo cáo tài chính đòi hỏi sự kết hợp giữa việc hiểu mục đích của từng báo cáo, phân tích xu hướng, kiểm tra các tỷ số tài chính, xem xét các yếu tố bên ngoài và tìm kiếm hướng dẫn khi cần thiết. Với thực tế, bạn có thể trở nên tự tin hơn vào khả năng diễn giải các báo cáo tài chính và đưa ra các quyết định đầu tư sáng suốt. APT chúc các bạn thành công.