I. Tổng quan

GIỚI THIỆU

Cash is King – Tiền Mặt là Vua!

Câu nói này càng đúng trong thời kỳ khủng hoảng, khi mà rủi ro thanh khoản đang đe dọa các doanh nghiệp có năng lực tài chính yếu. Bằng chứng là đã có rất nhiều doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản trong khi đang có rất nhiều tài sản và không thể chuyển hóa thành tiền mặt để chi trả các khoản nợ đến hạn. Những lúc như thế này càng thể hiện rõ rệt vai trò quản trị tài chính của Giám Đốc Tài Chính và Kế Toán Trưởng. Một trong những công việc quan trọng của cặp đôi này là Dự báo Kế hoạch dòng tiền.

Trong rất nhiều doanh nghiệp, đặc biệt là những doanh nghiệp nhỏ hoặc có tuổi đời còn non trẻ, mối quan tâm lớn nhất của chủ doanh nghiệp hoặc bậc quản lý, giám đốc thường chỉ đơn thuần là cố gắng tiết kiệm chi phí và làm sao để có lợi nhuận. Việc lập kế hoạch dòng tiền chưa được chú trọng đầy đủ bởi lợi nhuận thực tế có thể chưa thật lớn, chi phí được duyệt theo từng trường hợp mà ít khi được lên lịch sẵn. Tâm lý phải cầm tiền trong tay rồi mới nghĩ tới chi tiêu là phổ biến.

Tuy nhiên, cách xử lý này dễ khiến cho doanh nghiệp khó lòng triển khai chiến lược phát triển do các kế hoạch chi tiêu không được cài đặt đồng bộ và phù hợp với mục tiêu của chiến lược. Sự phối hợp giữa các phòng ban và bộ phận của doanh nghiệp cũng khó khăn và tốn nhiều thời gian hơn do chưa có kế hoạch cụ thể. Hậu quả là chi tiêu quá nhiều (hoặc quá ít), dẫn tới thâm hụt nguồn lực (hoặc lãng phí nguồn lực do dư thừa) cho các giai đoạn sau. Và đáng tiếc nhất là doanh nghiệp có thể rời xa mục tiêu của chiến lược phát triển, thu lại thành quả kém hơn nhiều so với dự kiến.

Việc lập kế hoạch dòng tiền cũng không chỉ đơn giản là phân bổ nguồn vốn một cách cứng ngắc dựa trên những chi phí thường nhật của các phòng ban, rồi đặt chỉ tiêu công việc và mong chờ phép màu. Một kế hoạch phân bổ dòng tiền hiệu quả cần bao gồm cả “dự toán” về chi phí và lợi nhuận mà doanh nghiệp sẽ có trong tương lai. Sự phân tích cặn kẽ để thấu rõ được “thực trạng” của doanh nghiệp. Từ đó thiết lập ra được sự phân bổ phù hợp của nguồn lực, hướng tới và song hành cùng “mục tiêu” trong tương lai.

MỤC TIÊU KHÓA HỌC:

Khóa học ngắn hạn này sẽ chia sẻ với các bạn kinh nghiệm thực tiễn trong việc Quản trị dòng tiền và lập Kế hoạch dòng tiền (Cash flow forecast).

Tổng quan về khóa học:

1. Tại sao phải Lập kế hoạch dòng tiền
2. Tổng quan về quản trị dòng tiền và các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản trị dòng tiền.
3. Các bước trong thực tiễn để lập Kế hoạch Dòng tiền (theo phương pháp trực tiếp):
4. Lập kế hoạch các khoản phải thu: Phải thu từ khách hàng, phải thu khác.
5. Lập kế hoạch các khoản phải trả: Phải trả nhà cung cấp, lương nhân viên, chi phí vận hành…
6. Lập kế hoạch Chi phí đầu tư (Capex).
7. Lập kế hoạch Vay/Trả nợ ngân hàng và Chi phí lãi vay.
8. Lập kế hoạch các khoản chi khác
9. Tổng hợp các khoản Thu/Chi trên Báo cáo Kế hoạch dòng tiền.
10. Thực hành trên số liệu giả định.
11. Chia sẻ kinh nghiệm thực tiễn và hỏi đáp. 

Môn học phù hợp với:

• Giám đốc điều hành, Giám đốc Tài chính
• Phòng kế toán (Đặc biệt: Kế toán tổng hợp, Kế toán trưởng).
• Trưởng các bộ phận chức năng: mua hàng, sản xuất, kĩ thuật, nhân sự, bán hàng…
• Ban kiểm soát doanh nghiệp, phòng quản trị rủi ro, phòng kế hoạch.
• Phòng kiểm toán, kiểm soát nội bộ, phòng nhân sự.
• Cá nhân mong muốn nâng cao nhận thức và kinh nghiệm liên quan tới dự toán và lập dự toán.