I. Tổng quan

1. Tổng quan

Trong bối cảnh doanh nghiệp ngày càng đối mặt với nhiều rủi ro về vận hành, tài chính, tuân thủ và gian lận, việc xây dựng một hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tăng trưởng bền vững, nâng cao năng lực quản trị và tạo dựng niềm tin với các nhà đầu tư.

Chương trình được xây dựng dựa trên Khung Kiểm soát Nội bộ COSO 2013, Khung Quản trị Rủi ro Doanh nghiệp COSO ERM 2017 cùng các thông lệ quản trị tiên tiến đang được áp dụng rộng rãi tại các tập đoàn và doanh nghiệp quốc tế.

Khóa học giúp học viên biết cách xây dựng một hệ thống kiểm soát nội bộ phù hợp với đặc thù của doanh nghiệp, nhằm giúp doanh nghiệp kiểm soát rủi ro tốt hơn, quản lý hoạt động hiệu quả hơn, đảm bảo tính chính xác của số liệu kế toán và các báo cáo quản trị.

Thông qua các hoạt động thảo luận, đánh giá thực trạng, thực hành nhóm và xây dựng các công cụ quản trị thực tế, học viên sẽ từng bước hiểu rõ cách thức thiết lập và vận hành hệ thống kiểm soát nội bộ, quản trị rủi ro và tuân thủ tại đơn vị.

Một doanh nghiệp có hệ thống kiểm soát nội bộ tốt sẽ vận hành hiệu quả hơn, đạt được các mục tiêu chiến lược đã đề ra, đồng thời góp phần bảo vệ tài sản, bảo vệ quyền lợi của nhà đầu tư và tạo dựng lòng tin đối với các cổ đông, đối tác và các bên liên quan.

2. Mục tiêu khóa học

Sau khi hoàn thành chương trình, học viên có thể:

• Hiểu rõ vai trò của kiểm soát nội bộ, quản trị rủi ro và tuân thủ trong doanh nghiệp hiện đại.
• Nắm được cấu trúc và nguyên tắc vận hành của Khung COSO 2013.
• Hiểu và áp dụng mô hình 3 tuyến phòng thủ trong quản trị doanh nghiệp.
• Nhận diện các rủi ro trọng yếu trong hoạt động kinh doanh.
• Đánh giá mức độ hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ hiện tại.
• Xây dựng các hoạt động kiểm soát phù hợp với đặc thù doanh nghiệp.
• Thiết lập Ma trận Rủi ro – Kiểm soát (Risk Control Matrix – RCM).
• Nâng cao năng lực quản trị, kiểm soát và tuân thủ trong doanh nghiệp.

3. Nội dung chương trình

Phần 1: Tổng quan hệ thống kiê,mr soát nội bộ và tuân thủ theo COSCO 

• Vai trò của hệ thống kiểm soát nội bộ trong quản trị doanh nghiệp.
• Mối quan hệ giữa Quản trị doanh nghiệp (Governance), Quản trị rủi ro (Risk Management), Kiểm soát nội bộ (Internal Control) và Tuân thủ (Compliance).
• Những thách thức phổ biến trong quản trị và kiểm soát tại doanh nghiệp Việt Nam.
• Các yếu tố nền tảng để xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả.

Thảo luận thực tế

• Đánh giá nền tảng kiểm soát nội bộ hiện tại của doanh nghiệp.
• Xác định các điểm mạnh, điểm yếu và cơ hội cải thiện.

Phần 2: Mô hình 3 tuyến phòng thủ

Tổng quan về mô hình Three Lines Model.

• Vai trò của tuyến vận hành.
• Vai trò của bộ phận quản trị rủi ro và tuân thủ.
• Vai trò của kiểm toán nội bộ.
• Trách nhiệm của Ban Điều hành và Hội đồng quản trị.

Thảo luận thực tế

• Đánh giá mô hình 3 tuyến phòng thủ đang áp dụng tại doanh nghiệp.
• Xác định khoảng trống trách nhiệm và cơ hội cải tiến.

Phần 3: Khung kiểm soát nội bộ COSO 2013

05 Thành phần của Khung COSO

1. Môi trường kiểm soát (Control Environment)

• Văn hóa doanh nghiệp.
• Đạo đức nghề nghiệp.
• Cơ cấu tổ chức.
• Trách nhiệm giải trình.

2. Đánh giá rủi ro (Risk Assessment)

• Thiết lập mục tiêu.
• Nhận diện rủi ro.
• Đánh giá rủi ro gian lận.
• Quản lý thay đổi.

3. Hoạt động kiểm soát (Control Activities)

• Kiểm soát phòng ngừa.
• Kiểm soát phát hiện.
• Kiểm soát thủ công và tự động.
• Kiểm soát công nghệ thông tin.

4. Thông tin và Truyền thông (Information & Communication)

• Chất lượng thông tin.
• Truyền thông nội bộ.
• Truyền thông với bên ngoài.

5. Hoạt động Giám sát (Monitoring Activities)

• Giám sát thường xuyên.
• Giám sát định kỳ.
• Khắc phục các khiếm khuyết kiểm soát.

Thực hành nhóm

• Đánh giá hệ thống hiện tại theo 05 thành phần của COSO.
• Trình bày kết quả và trao đổi cùng chuyên gia.

Phần 4: 17 nguyên tắc của COSO 2013 và ứng dụng thực tế

• Phân tích chi tiết 17 nguyên tắc của Khung COSO.
• Đánh giá mức độ áp dụng tại doanh nghiệp.
• Xác định khoảng trống giữa thông lệ hiện tại và yêu cầu của COSO.

Thảo luận nhóm

Các nhóm thực hiện đánh giá việc áp dụng 17 nguyên tắc tại:

• Cấp Tập đoàn.
• Cấp Đơn vị kinh doanh.
• Cấp Phòng/Ban.
• Cấp Quy trình hoạt động trọng yếu.

Phần 5: Quản trị rủi to doanh nghiệp theo COSO ERM 2017

• Tổng quan về COSO ERM 2017.
• Quản trị rủi ro gắn với chiến lược doanh nghiệp.
• Khẩu vị rủi ro (Risk Appetite).
• Văn hóa quản trị rủi ro.
• Quản trị rủi ro trong giai đoạn tăng trưởng và mở rộng quy mô.

Phần 6: Xây dựng ma trận rủi ro – Kiểm soát (RCM)

• Phương pháp nhận diện rủi ro.
• Đánh giá mức độ ảnh hưởng và khả năng xảy ra.
• Xây dựng hoạt động kiểm soát phù hợp.
• Xác định Control Owner.
• Đánh giá tính hiệu lực của kiểm soát.

Thực hành

Xây dựng Ma trận Rủi ro – Kiểm soát (RCM) cho một quy trình thực tế của doanh nghiệp.

Gía trị doạnh nghiệp nhận được

Sau chương trình, doanh nghiệp có thể:

✓ Nâng cao nhận thức về quản trị rủi ro và kiểm soát nội bộ.

✓ Đánh giá mức độ trưởng thành của hệ thống kiểm soát nội bộ hiện tại.

✓ Xác định các lỗ hổng kiểm soát và rủi ro trọng yếu.

✓ Nâng cao chất lượng thông tin và báo cáo quản trị.

✓ Tăng cường tính tuân thủ và minh bạch trong hoạt động.

✓ Hỗ trợ quá trình tăng trưởng, mở rộng quy mô và chuẩn bị làm việc với nhà đầu tư.

✓ Xây dựng nền tảng quản trị bền vững theo các thông lệ quốc tế.

Đối tượng tham gia:

• Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát
• Ban Tổng Giám đốc
• Giám đốc Tài chính (CFO)
• Kế toán trưởng
• Bộ phận Kiểm toán nội bộ
• Bộ phận Kiểm soát nội bộ
• Bộ phận Pháp chế và Tuân thủ
• Trưởng/Phó các phòng ban chức năng
• Nhân sự tham gia xây dựng hệ thống quản trị doanh nghiệp

Đăng ký thiết lập chương trình cho doanh nghiệp

Các Doanh nghiệp muốn tạo lịch đào tạo riêng về chương trình đào tạo về Hệ thống Kiểm soát nội bộ và Tuân thủ, xin vui lòng liên hệ Học viện APT (info@apt.edu.vn) hoặc Thanh Tú (0972.282.870) hoặc đăng ký vào đường link dưới đây.

Để tạo lịch đào tạo riêng biệt cho từng Công ty, Học viện APT sẽ:

1. Thực hiện khảo sát về COSO tại Quý Công ty (có trả phí nếu yêu cầu đào tạo chi tiết và riêng biệt).
2. Thiết lập chương trình đào tạo theo yêu cầu của Quý Công ty và tập trung vào các mục đích vận hành và quản trị rủi ro của Quý Công ty, tùy thuộc vào nhóm đối tượng đào tạo.
3. Thảo luận cấu trúc chương trình và nội dung đào tạo, trên cơ sở Thực học – Thực hành và tuân thủ đào tạo theo mô hình 3E độc quyền (Explore – Khám phá vấn đề; Equip – Trang bị công cụ; Exercise – Thực hành ứng dụng), APT cam kết mang đến chương trình đào tạo có khả năng ứng dụng cao, giúp doanh nghiệp nâng cao năng lực quản trị và tạo ra giá trị thực tiễn ngay sau khóa học.